ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ" ИНН:0255019093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22677476 ОКВЭД:33.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-226-47
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1210
21103 Выручка за отчетный год10480
21104 Выручка за предыдущий год800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-170-48
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-170-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-480
23503 Прочие расходы за отчетный год98
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-179-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179)/Стоимость активов (40) = -447.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+0) = -62.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-170)/Выручка (104) = -163.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179)/Выручка (104) = -172.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.475

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.85

Х5 = Выручка/Активы = 2.6

Индекс Альтмана Z = -17.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.65), рентабельность продукции (-163.46%), рентабельность компании (-172.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРОЕ ВРЕМЯ"