ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ" ИНН:0255019167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22693050 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295639
11504 Основные средства на конец предыдущего года6390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295639
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6390
12103 Запасы на конец отчетного года193139
12104 Запасы на конец предыдущего года1390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года809318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1032457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13271096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1288966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1288966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13271096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10960
21103 Выручка за отчетный год14552657
21104 Выручка за предыдущий год26570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13232379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2780
23503 Прочие расходы за отчетный год117130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1327) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1323+0+0) = 9.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (1455) = 9.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1455) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -1.17

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (9.07%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОМСТРОЙ"