ООО "ТЕХНИКА-СЕРВИС" ИНН:0255019390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27307502 ОКВЭД:29.11.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4020
12103 Запасы на конец отчетного года499628
12104 Запасы на конец предыдущего года280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года862011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5981371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19597410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20000410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19968399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19968399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20000410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4100
21103 Выручка за отчетный год15096326
21104 Выручка за предыдущий год3260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14865321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23303 Проценты к уплате за отчетный год2250
23403 Прочие доходы за отчетный год21870
23503 Прочие расходы за отчетный год21633
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (20000) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14865+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231)/Выручка (15096) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (15096) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 0.755

Индекс Альтмана Z = 0.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники