ООО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0255019470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55837096 ОКВЭД:29.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1810114889
11504 Основные средства на конец предыдущего года1488911603
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12005291
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года52912825
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1930120180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2018014428
12103 Запасы на конец отчетного года53525373
12104 Запасы на конец предыдущего года53737097
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42952
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года952509
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1566811089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110897014
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1385446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года446456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2245717870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1787015086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4175838050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3805029514
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50054043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40433540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50874125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41253622
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года685910324
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103244197
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года685910324
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103244197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53722264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22641200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2444021337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2133720495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2981223601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2360121695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4175838050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3805029514
21103 Выручка за отчетный год111485109023
21104 Выручка за предыдущий год109023110360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109271106651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106651109491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22142372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2372869
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22142372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2372869
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год16671763
23504 Прочие расходы за предыдущий год176350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год547629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год629819
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год438503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год503655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год438503
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год503655
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)800
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)10
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)10
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5005503
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5087503
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))438503
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)438503
33003 Величина капитала на 318080
33005 Величина капитала на 3111
33006 Величина капитала на 3111
33007 Величина капитала на 3150054043
33008 Величина капитала на 3150874125
36003 Чистые активы на 3150874125
36004 Чистые активы на 3141253622
41103 Поступления – всего за отчетный год100274117922
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100074101961
41193 Прочие поступления за отчетный год20015961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5496466309
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2414921535
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15901530
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год121220
41293 Прочие платежи за отчетный год1806719222
43103 Поступления – всего за отчетный год508014210
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год508014210
43203 Платежи – всего за отчетный год56346582
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год56346582
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5547628
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8298072

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (41758) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109271+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2214)/Выручка (111485) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (111485) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Х5 = Выручка/Активы = 2.67

Индекс Альтмана Z = 2.738

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.738<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники