ООО "ИНКОМА" ИНН:0255019569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31222237 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172210
21103 Выручка за отчетный год17130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4480
23503 Прочие расходы за отчетный год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (1722) = -22.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2161+0+0) = -20.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-448)/Выручка (1713) = -26.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (1713) = -22.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Индекс Альтмана Z = -4.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-26.15%), рентабельность компании (-22.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники