Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок" ИНН:0255995024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64139505 ОКВЭД:80.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81726
11504 Основные средства на конец предыдущего года172635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564774
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564774
21103 Выручка за отчетный год9139871108
21104 Выручка за предыдущий год98711080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91311-14
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год987-140
22203 Управленческие расходы за отчетный год88600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год97600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2711-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11-140
23503 Прочие расходы за отчетный год152812
23504 Прочие расходы за предыдущий год18120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-17-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-160
24603 Прочее за отчетный год900
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-17-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1700
32007 Величина капитала на 311900
32008 Величина капитала на 311900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33007 Величина капитала на 312100
33008 Величина капитала на 312100
36003 Чистые активы на 312100
36004 Чистые активы на 311900
41103 Поступления – всего за отчетный год131600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91300
41193 Прочие поступления за отчетный год40300
41203 Платежи – всего за отчетный год131200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73900
41293 Прочие платежи за отчетный год50700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400
62503 Прочие за отчетный год3914230
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3914230
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3914230
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год38500
63263 прочие за отчетный год600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3914230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Прибыль

Прибыль Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Чистые активы

Чистые активы Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (21) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+886) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (913) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (913) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное дошкольное образовательное учреждение "Теремок"