Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп" ИНН:0256000867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653151 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4624
12104 Запасы на конец предыдущего года2421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22434
21103 Выручка за отчетный год34803000
21104 Выручка за предыдущий год30002360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29502500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25001986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год530500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500374
22103 Коммерческие расходы за отчетный год248205
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год205220
22203 Управленческие расходы за отчетный год214219
22204 Управленческие расходы за предыдущий год219126
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6876
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7628
23503 Прочие расходы за отчетный год4146
23504 Прочие расходы за предыдущий год464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3024

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Прибыль

Прибыль Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Чистые активы

Чистые активы Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (251) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2950+248+214) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (3480) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3480) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 2.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственно-коммерческое общество с ограниченной ответственностью "Темп"