ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ" ИНН:0256001853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20835818 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268427032381
11504 Основные средства на конец предыдущего года270323810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268427032381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270323810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154236492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2364920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225236492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2364920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290929392873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293928730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283926992515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269925150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70240358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2403580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70240358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2403580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290929392873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293928730
21103 Выручка за отчетный год490750604928
21104 Выручка за предыдущий год506049280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476748774359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487743590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140183569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1835690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140183569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1835690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140183569
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1835690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140183569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1835690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (2909) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4767+0+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (4907) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (4907) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.557

Индекс Альтмана Z = 43.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВА-ДЕНТ"