Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ" ИНН:0256002381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22682460 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202521721785
11504 Основные средства на конец предыдущего года217223331383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202521720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217223330
12103 Запасы на конец отчетного года755816451
12104 Запасы на конец предыдущего года816575468
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4383980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3983480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125169296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16924671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36261520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132314190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141912080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334835912619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359135413042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296295481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295538473
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15072085937
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208514451390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150720850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208514450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154512111091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121114731179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154512110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121115580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334835912619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359135413042
21103 Выручка за отчетный год604361276140
21104 Выручка за предыдущий год612759745027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358335206041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352034684945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246026070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260725060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год243725650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год256523890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81411
24604 Прочее за предыдущий год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-9448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-945842
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18-940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (3348) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3583+2437+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (6043) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (6043) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = -0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УСМИ"