Муниципальное унитарное предприятие "Белорецкстройзаказчик" ИНН:0256003240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31229601 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74822627486059738025
11504 Основные средства на конец предыдущего года67510605973802523167
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года170169169169
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года170169169169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74992629176076638194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67680607663819423336
12103 Запасы на конец отчетного года369402295223
12104 Запасы на конец предыдущего года402295223127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479313717922959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1815170629593570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44988635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года988635117
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года181876120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1876120116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года910365522493301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2333216333013976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75902665726301541495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70013629304149527312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года136136136136
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года136136136136
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34343434
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34343434
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227208228150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208228150145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397378398320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378398320315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28313685687317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38095601317363
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года72674658265693040858
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года65826569304085826634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75505661946261741175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69635625314117526997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75902665726301541495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70013629304149527312
21103 Выручка за отчетный год665718588
21104 Выручка за предыдущий год571858889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665718588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год571858889
22203 Управленческие расходы за отчетный год16365426
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36542610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год502113162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211316279
23503 Прочие расходы за отчетный год25203356
23504 Прочие расходы за предыдущий год20335678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251986
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19861
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60201
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17851
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191785
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17851
32003 Величина капитала на 31136136136136
32005 Величина капитала на 3134343434
32007 Величина капитала на 31208228150145
32008 Величина капитала на 31378398320315
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191785
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)191785
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191785
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)191785
33003 Величина капитала на 31136136136136
33005 Величина капитала на 3134343434
33007 Величина капитала на 31227208228150
33008 Величина капитала на 31397378398320
36003 Чистые активы на 3173071662045732841178
36004 Чистые активы на 3166204573284117826949
41103 Поступления – всего за отчетный год8148131241607314862
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год665718588
41193 Прочие поступления за отчетный год8082130671588814774
41203 Платежи – всего за отчетный год8202131131602214827
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6579107661371512015
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1240180516021455
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60200
41293 Прочие платежи за отчетный год3775426851357
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54115135
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-54115135
61003 Остаток средств на начало отчетного года65826569314085826634
62503 Прочие за отчетный год8148146092183214224
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8148146092183214224
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1300254957590
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1240180516020
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год6580
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год5411100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1300571457590
64003 Остаток средств на конец отчетного года72674658265693140858

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (75902) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+16) = 312.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (66) = 75.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (66) = 28.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -0.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (75.76%), рентабельность компании (28.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники