МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БЕЛОРЕЦКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК ИНН:0256004251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32016209 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11966131451424914609
11504 Основные средства на конец предыдущего года1314514249146096174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11966131451424914609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1314514249146096174
12103 Запасы на конец отчетного года22242785
12104 Запасы на конец предыдущего года24278597
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838927350451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92735045113085
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3600280018000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года280018005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149170353791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170353291193
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4609395025301327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39492530132713375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16575170941677915936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17094167791593619549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1853185318531853
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1853185318531853
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5971597159715971
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года59715971597112839
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8242865783117452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8657831174524059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16566169811663515776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16981166351577619251
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93364160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3364160298
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года808000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9113144160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113144160298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16575170941677915936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17094167791593619549
21103 Выручка за отчетный год10905112811245412144
21104 Выручка за предыдущий год11281124541214410555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1019397811068310345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год978110683103458366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год712150017711799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500177117992189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год712150017711799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500177117992189
23403 Прочие доходы за отчетный год432150403728
23404 Прочие доходы за предыдущий год1504037280
23503 Прочие расходы за отчетный год438405389384
23504 Прочие расходы за предыдущий год405389384828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год706124514225143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1245142251431361
24603 Прочее за отчетный год3393433751374
24604 Прочее за предыдущий год3433751374864
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36790210473769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90210473769497
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36790210473769
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90210473769497
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3178247824782414692
32007 Величина капитала на 318657831174524059
32008 Величина капитала на 3116981166351577619251
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36790210473770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36790210473770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36790210473770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36790210473770
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))782556188377
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7825561887245
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 317824782478247824
33007 Величина капитала на 318242865783117452
33008 Величина капитала на 3116566169811663515776
36003 Чистые активы на 3116566170611671615776
36004 Чистые активы на 3117061167161577619251
41103 Поступления – всего за отчетный год45762118461249412930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9901118461245412452
41193 Прочие поступления за отчетный год35861040478
41203 Платежи – всего за отчетный год20762110291113221800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19171948430917588
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4584433837703741
41293 Прочие платежи за отчетный год1426113473053471
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год250008171362-8870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период250008171362598

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367)/Стоимость активов (16575) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10193+0+0) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (712)/Выручка (10905) = 6.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367)/Выручка (10905) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 112.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 109.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1840.667

Индекс Альтмана Z = 1934.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.56), коэффициент быстрой ликвидности (109.67), коэффициент текущей ликвидности (112.11), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.53%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники