ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ" ИНН:0256006643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39962761 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1345000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года673000
11503 Основные средства на конец отчетного года478475517545
11504 Основные средства на конец предыдущего года475517545573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18234755170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11485175450
12103 Запасы на конец отчетного года614529659506
12104 Запасы на конец предыдущего года529659506505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370137391315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137391315426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года984133913080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66613089680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2807181418251513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1814182515131631
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29323593
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года323593323
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2932350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3235930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года908000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года682000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187011001015966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11001015966858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2778110010150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178210159660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2807181418251513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1814182515131631
21103 Выручка за отчетный год4732480444401075
21104 Выручка за предыдущий год480444401075896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5095459242411066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год459242411067852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3632121990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21219980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год212000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3632121990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21219980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3631851597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185159633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3631851590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18515960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-363)/Стоимость активов (2807) = -12.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5095+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (4732) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-363)/Выручка (4732) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.686

Индекс Альтмана Z = 0.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "БИНОМ"