Производственная фирма "ООО "Сервис-ЛТД" ИНН:0256007206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39984461 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2547263527322835
11504 Основные средства на конец предыдущего года2635273528352939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2547263527320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2635273528350
12103 Запасы на конец отчетного года7753495327082179
12104 Запасы на конец предыдущего года4953270821793174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25201713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20171360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7778497327250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4973272521920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10325760854575027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7608545750276197
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1284143214790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1432147917060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1799194719942221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1947199422213322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8526566134632346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5661346323461390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8526566134630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5661346323460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10325760854575027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7608545750276197
21103 Выручка за отчетный год37093448044569743798
21104 Выручка за предыдущий год44804456974379838265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33128406384127643563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40638412763957537899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3965416644210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4166442142230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3707383641840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3836418439880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2583302370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3302372350
23403 Прочие доходы за отчетный год201201201200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2012012000
23503 Прочие расходы за отчетный год423499388392
23504 Прочие расходы за предыдущий год499388392356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3632500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3250430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36325043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32504310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3632500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3250430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (10325) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33128+3707+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (37093) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (37093) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = -0.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники