ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО" ИНН:0256009309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12722313 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года382545425044
11504 Основные средства на конец предыдущего года454250442507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года382545425044
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454250442507
12103 Запасы на конец отчетного года182729083813
12104 Запасы на конец предыдущего года290838134278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257726854140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268541404600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4028103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28103102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444456218056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года562180568980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82691016313100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101631310011487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141414
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года888888
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года888888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года535768849337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6884933710622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года545969869439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6986943910724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281031773661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31773661763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281031773661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31773661763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82691016313100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101631310011487
21103 Выручка за отчетный год7570900312593
21104 Выручка за предыдущий год90031259316788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536563468844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6346884411928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220526573749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265737494860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год343242623112
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год426231123458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1227-1605-495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1605-495792
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год332848790
23504 Прочие расходы за предыдущий год8487901309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1527-2453-1285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2453-1285-517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1527-2453-1285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2453-1285-517
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1527-2453-1285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2453-1285-517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1527)/Стоимость активов (8269) = -18.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5365+3432+0) = -13.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1227)/Выручка (7570) = -16.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1527)/Выручка (7570) = -20.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.943

Индекс Альтмана Z = 1.493

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.493<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-16.21%), рентабельность компании (-20.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬДОРАДО"