Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ЮНОСТЬ ПЛЮС ИНН:0256009370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45231702 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383401415
11504 Основные средства на конец предыдущего года401415430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383401415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401415430
12103 Запасы на конец отчетного года250937803802
12104 Запасы на конец предыдущего года378038023158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2374974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4974300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275938293876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382938763461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314242304291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423042913891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года449528424
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528424270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9501029925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1029925771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219232013366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320133663120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219232013366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320133663120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314242304291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423042913891
21103 Выручка за отчетный год446404385341613
21104 Выручка за предыдущий год438534161333792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377743691434757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369143475728426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год686669396856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год693968565366
22103 Коммерческие расходы за отчетный год618261066041
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год610660414694
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год684833815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год833815672
23503 Прочие расходы за отчетный год585572550
23504 Прочие расходы за предыдущий год572550525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99261265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261265147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99261265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261265147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99261265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261265147
32003 Величина капитала на 31501501501
32007 Величина капитала на 31528424270
32008 Величина капитала на 311029925771
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33218 Убыток (ИТОГО)7900
33003 Величина капитала на 31501501501
33007 Величина капитала на 31449528424
33008 Величина капитала на 319501029925
36003 Чистые активы на 319501029925
36004 Чистые активы на 311029925771
41103 Поступления – всего за отчетный год446704383741619
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год446704383741619
41203 Платежи – всего за отчетный год444824386241845
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год382023778936424
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год385434123068
41293 Прочие платежи за отчетный год242626612353
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год188-25-226
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период188-25-226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (3142) = 3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37774+6182+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (684)/Выручка (44640) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (44640) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = 1.955

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.955<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники