ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС" ИНН:0256009965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45217754 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4974626699
11504 Основные средства на конец предыдущего года266941765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4974626699
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266941765
12103 Запасы на конец отчетного года2067
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1580570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года618616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11671430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2196570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5091328129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288902335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82831912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26701302
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13021824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3996024914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25845511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4263026216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271472335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5091328129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288902335
21103 Выручка за отчетный год105082138
21104 Выручка за предыдущий год2106523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2917662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год692340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75911476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1414183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75911476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1414183
23303 Проценты к уплате за отчетный год4300
23503 Прочие расходы за отчетный год5752
23504 Прочие расходы за предыдущий год606
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71041424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1354177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11626
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65411389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1238151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6541)/Стоимость активов (50913) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2917+0+0) = 260.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7591)/Выручка (10508) = 72.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6541)/Выручка (10508) = 62.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = -3.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (72.24%), рентабельность компании (62.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК-СЕРВИС"