БЕЛОРЕЦКАЯ ГОРОДСКАЯ И РАЙОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НАРОДНОГО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0256011717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39996493 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года826650
12104 Запасы на конец предыдущего года665050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года321125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78192131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192131297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160290192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290192372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160290192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290192372
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90227118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227118313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года637459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года706374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160290192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290192372
61003 Остаток средств на начало отчетного года16226569
62203 Целевые взносы за отчетный год474600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год600
62503 Прочие за отчетный год190210246
62003 Поступило средств - всего за отчетный год494248774712
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год123117001624
63133 иные мероприятия за отчетный год123112091032
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год175015711333
63263 прочие за отчетный год17501033
63503 Прочие за отчетный год211317091559
63003 Использовано средств - всего за отчетный год509449804516
64003 Остаток средств на конец отчетного года10162265

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (160) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.286

Индекс Альтмана Z = 5.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия