ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА" ИНН:0256011989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55824610 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года286128610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286128610
12103 Запасы на конец отчетного года526235293
12104 Запасы на конец предыдущего года235293198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2372920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2923040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года515581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года558134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года814582678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года582678284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81334423539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34423539284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304282259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28225910
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года275300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5094083280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4083280274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5094083280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4083280274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81334423539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34423539284
21103 Выручка за отчетный год499444444520
21104 Выручка за предыдущий год444445204557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468140313930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403139304536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313413590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41359021
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313413590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41359021
23503 Прочие расходы за отчетный год698782
23504 Прочие расходы за предыдущий год87820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244326580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32658021
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год534949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191277531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27753121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (813) = 23.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4681+0+0) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (4994) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (4994) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.597

Индекс Альтмана Z = 5.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОНИКА"