ООО "Белорецкое питание" ИНН:0256012118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736396 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года45332040
12104 Запасы на конец предыдущего года33204049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132877
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52464848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46484858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52464848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46484858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114114114114
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года114114114114
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-96-96-100-96
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-96-100-96-104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18181418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18141810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34283430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28343048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34283430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28343048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52464848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46484858
21103 Выручка за отчетный год4066901102995
21104 Выручка за предыдущий год6901102995746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194390529348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390529348375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212300573647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300573647371
22103 Коммерческие расходы за отчетный год209280559629
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год280559629361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3201418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20141810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3201418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20141810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3201418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20141810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3201418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20141810
32003 Величина капитала на 311141141140
32007 Величина капитала на 31-96-100-960
32008 Величина капитала на 311814180
33003 Величина капитала на 311141141140
33007 Величина капитала на 31-96-96-1000
33008 Величина капитала на 311818140
36003 Чистые активы на 311820140
36004 Чистые активы на 311814180
41103 Поступления – всего за отчетный год40367010880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40367010880
41203 Платежи – всего за отчетный год40367010890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31658310070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7867680
41293 Прочие платежи за отчетный год92000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (52) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194+209+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (406) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (406) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.529

Индекс Альтмана Z = 3.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники