ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА" ИНН:0256012164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42986334 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101101
11504 Основные средства на конец предыдущего года101101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101101
12103 Запасы на конец отчетного года9411066
12104 Запасы на конец предыдущего года1066801
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года563
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15351488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14881077
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16361588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15881178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года856493
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года493385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года856493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7351045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1045746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7801095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1095793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16361588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15881178
21103 Выручка за отчетный год89369655
21104 Выручка за предыдущий год965510903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85869549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год954910587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106316
23403 Прочие доходы за отчетный год314
23404 Прочие доходы за предыдущий год140
23503 Прочие расходы за отчетный год-1012
23504 Прочие расходы за предыдущий год126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год363108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (1636) = 22.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8586+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (8936) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (8936) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.097

Индекс Альтмана Z = 6.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЧАНКА"