ООО "КАФЕ "ЮЖНОЕ" ИНН:0256012252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20663300 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1128455426106
11504 Основные средства на конец предыдущего года1252183105049
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1128455420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1252183100
12103 Запасы на конец отчетного года2272370312612
12104 Запасы на конец предыдущего года4466631712518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4694291290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2405094338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278279990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4711114640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140661354123446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172321977419150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5880590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5880591
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12294019638
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14793014520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1229400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1479300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118430823218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185151374039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1184135410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1851197740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140661354123446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172321977419150
21103 Выручка за отчетный год11586958716663
21104 Выручка за предыдущий год97301152618403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11506818516735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96811195318264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8014020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49-4270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8014020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49-4270
23403 Прочие доходы за отчетный год580421
23404 Прочие доходы за предыдущий год8448290
23503 Прочие расходы за отчетный год882011140
23504 Прочие расходы за предыдущий год109774153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-11000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24-14570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-110062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-1457153

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (14066) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11506+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (11586) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (11586) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 0.824

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники