ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК" ИНН:0256012284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736410 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года599599599
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года599599599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года599599599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года599599599
12103 Запасы на конец отчетного года204548
12104 Запасы на конец предыдущего года454840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1275242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5242119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1479790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9790159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года746696689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696689758
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года560560560
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года560560560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года560560562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560562562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186136127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136127196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186136127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136127196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года746696689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696689758
21103 Выручка за отчетный год583532844210
21104 Выручка за предыдущий год328442104444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291515642578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156425782617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292017201632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172016321827
22103 Коммерческие расходы за отчетный год292017201630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год172016301825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (746) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2915+2920+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5835) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5835) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.011

Индекс Альтмана Z = 2.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАН-БЕЛОРЕЦК"