ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+" ИНН:0256012654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12722247 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4251043553
11504 Основные средства на конец предыдущего года1043553673
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4251043553
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1043553673
12103 Запасы на конец отчетного года56154786501
12104 Запасы на конец предыдущего года547865013144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3421118488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11184883165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281944782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4478235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372270437071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года704370716344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414780867624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808676247017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года51200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года298800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319437882765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378827652044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95342983924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года429839244973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95342984859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429848594973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414780867624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808676247017
21103 Выручка за отчетный год553267857770866
21104 Выручка за предыдущий год785777086668519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459797692069339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653926933967222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год934716571527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1318515271297
22103 Коммерческие расходы за отчетный год878000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1152800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56716571527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165715271297
23403 Прочие доходы за отчетный год135101168
23404 Прочие доходы за предыдущий год10116848
23503 Прочие расходы за отчетный год1013445434
23504 Прочие расходы за предыдущий год445434408
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31113131261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13131261937
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33290290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290290234
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3441023971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1023971703
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102300
32003 Величина капитала на 3151200
32005 Величина капитала на 3128800
32007 Величина капитала на 31298800
32008 Величина капитала на 31378800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)59400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34400
33218 Убыток (ИТОГО)34400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25000
33278 Дивиденды (ИТОГО)25000
33003 Величина капитала на 3151200
33005 Величина капитала на 3128800
33007 Величина капитала на 31239400
33008 Величина капитала на 31319400
36003 Чистые активы на 31319400
36004 Чистые активы на 31378800
41103 Поступления – всего за отчетный год10122800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6199400
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15400
41193 Прочие поступления за отчетный год3908000
41203 Платежи – всего за отчетный год9885600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4981600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год571000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22100
41293 Прочие платежи за отчетный год4310900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год237200
43103 Поступления – всего за отчетный год5100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5100
43203 Платежи – всего за отчетный год5100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период237200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-344)/Стоимость активов (4147) = -8.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45979+8780+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (567)/Выручка (55326) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-344)/Выручка (55326) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.352

Индекс Альтмана Z = 7.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.96), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ+"