ООО "ПАРНАС" ИНН:0256012735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12737941 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года537
11504 Основные средства на конец предыдущего года3769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года537
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3769
12104 Запасы на конец предыдущего года133158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-79-64
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64-36
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184241
21103 Выручка за отчетный год534634
21104 Выручка за предыдущий год634636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год511586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год586570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4866
23503 Прочие расходы за отчетный год98
23504 Прочие расходы за предыдущий год86
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3248

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (14) = 78.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (511+0+0) = 4.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (534) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (534) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.786

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.849

Индекс Альтмана Z = -30.969

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-5.64), рентабельность продукции (4.31%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники