ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК" ИНН:0256012904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13224638 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17991833
11504 Основные средства на конец предыдущего года18331866
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17991833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18331866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18811981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19812035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16611888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18881968
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18811981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19812035
21103 Выручка за отчетный год24312911
21104 Выручка за предыдущий год29112720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9991049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1049983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14321862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18621737
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14321862
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18621737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14321862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18621737
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5775
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13751787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17871660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1375)/Стоимость активов (1881) = 73.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (999+0+0) = 143.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1432)/Выручка (2431) = 58.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1375)/Выручка (2431) = 56.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.731

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.761

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.55

Х5 = Выручка/Активы = 1.292

Индекс Альтмана Z = 7.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (58.91%), рентабельность компании (56.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕК"