ООО "СУМРА" ИНН:0256013224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22653501 ОКВЭД:19.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8176843988505732
11504 Основные средства на конец предыдущего года8439885057325025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8176843988500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8439885057320
12103 Запасы на конец отчетного года13030128221358411823
12104 Запасы на конец предыдущего года12822135841007011324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5788310457277275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3104572772724429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2304452712821482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4527128214821324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2112220453205930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2045320593188240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29298288922944326312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28892294432455622102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25153254182335823667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25418233582191619966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4145347440852645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3474408526402136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4145347460850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3474608526400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29298288922944326312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28892294432455622102
21103 Выручка за отчетный год39276274162989128280
21104 Выручка за предыдущий год27416298912828024854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35352216372379223284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21637237922361518514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3924577960990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5779609946650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3924577960990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5779609946650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год115000
23403 Прочие доходы за отчетный год229277313432
23404 Прочие доходы за предыдущий год277313432176
23503 Прочие расходы за отчетный год7851078725670
23504 Прочие расходы за предыдущий год10787251034396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3368486356870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4863568740630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год609467294292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год467294292249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2759439653934466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4396539337715871

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2759)/Стоимость активов (29298) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35352+0+0) = 11.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3924)/Выручка (39276) = 9.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2759)/Выручка (39276) = 7.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.068

Х5 = Выручка/Активы = 1.341

Индекс Альтмана Z = 4.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.99%), рентабельность компании (7.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники