Закрытое акционерное общество "Полипак" ИНН:0256013312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22666917 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4600
12103 Запасы на конец отчетного года4967480
12104 Запасы на конец предыдущего года74800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года479452475734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года524757340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532359975739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599757390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536959975739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599757390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8371017940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10179400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8371097940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10179400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451248804699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года488046990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451248804779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496047790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536959975739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599757390
21103 Выручка за отчетный год24461264678
21104 Выручка за предыдущий год12646780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256514861558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148615580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-119-222-880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-222-8800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119-222-880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-222-8800
23303 Проценты к уплате за отчетный год28188
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-147-240-888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-240-8880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195-253-895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-8950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Полипак"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Полипак"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Полипак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (5369) = -3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Полипак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2565+0+0) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Полипак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (2446) = -4.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Полипак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (2446) = -7.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Полипак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Полипак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Полипак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Полипак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Полипак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 0.456

Индекс Альтмана Z = 0.451

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Полипак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.87%), рентабельность компании (-7.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Полипак"