ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД" ИНН:0256013376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15285126 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37825316142336922697
11504 Основные средства на конец предыдущего года31614233692269711386
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1201821510
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18215100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3794531796235200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3179623520226970
12103 Запасы на конец отчетного года13884176811231415501
12104 Запасы на конец предыдущего года17681123141550113581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324235202081816641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3520208181664113993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1602404325134589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4043251345896092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1872825244356450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2524435645367310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56673570405916559428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57040591655942845052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29286264242110611416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2642421106114166996
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52001000002337
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10000023370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52001000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000023370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14385810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3858103855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22173205783747845675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20578374784567534201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2218720616380590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2061638059456750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56673570405916559428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57040591655942845052
21103 Выручка за отчетный год99984110916131388157482
21104 Выручка за предыдущий год110916131388157482185362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97550105573120117150919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105573120117150919180948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24345343112710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53431127165630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24345343112710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53431127165630
23403 Прочие доходы за отчетный год415140641813874
23404 Прочие доходы за предыдущий год4064181387416256
23503 Прочие расходы за отчетный год3249334223681846
23504 Прочие расходы за предыдущий год33422368184618669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33366065107160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60651071655910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47574920531171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74920531171655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2861531686634420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5316866344201346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2861)/Стоимость активов (56673) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97550+0+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2434)/Выручка (99984) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2861)/Выручка (99984) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.069

Х5 = Выручка/Активы = 1.764

Индекс Альтмана Z = 2.391

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.391<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ВЕСОВОЙ ЗАВОД"