БАШКОРТОСТАНСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ПОЛИТИЧЕСКОЙ ПАРТИИ "ПАТРИОТЫ РОССИИ" ИНН:0256013471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796503 ОКВЭД:91.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1077680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11600
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223680
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год500
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (1080) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.24

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники