БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0256013697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03569924 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86810251260
11504 Основные средства на конец предыдущего года102512601361
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86810251260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102512601361
12103 Запасы на конец отчетного года167726762237
12104 Запасы на конец предыдущего года267622370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14181925510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19255100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310546082776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460827760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397356334036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года563340361361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312328466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3284661361
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года707070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359152353500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523535000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366153053570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года530535700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397356334036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года563340361361
21103 Выручка за отчетный год425974274633671
21104 Выручка за предыдущий год42746336710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420574191132616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41911326160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5408351055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83510550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5408351055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83510550
23403 Прочие доходы за отчетный год1368591
23404 Прочие доходы за предыдущий год85910
23503 Прочие расходы за отчетный год345548302
23504 Прочие расходы за предыдущий год5483020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331372844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3728440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4194070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4077410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88-35103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-351030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (3973) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42057+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (42597) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (42597) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Х5 = Выручка/Активы = 10.722

Индекс Альтмана Z = 10.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (-0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность БЕЛОРЕЦКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО