Общество с ограниченной ответственностью "КАГА" ИНН:0256013873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29801749 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6021756064776100
11504 Основные средства на конец предыдущего года7560647761006327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6021756064770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7560647761000
12103 Запасы на конец отчетного года5529586862237433
12104 Запасы на конец предыдущего года5868622374335645
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2549278423522294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2784235222912155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8116868385780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8686857897270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14137162431505515827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16243150551582714127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5122512200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5122000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3945390742810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3907428138070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9077903994138939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9039941389398711
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5060720456426888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7204564268885166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5060720456420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7204564268880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14137162431505515827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16243150551582714127
21103 Выручка за отчетный год6476429843885023
21104 Выручка за предыдущий год4298438850235324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6492446841744832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4468440248326006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-1702140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-170-141910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-1702140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-170-141910
23403 Прочие доходы за отчетный год490725611860
23404 Прочие доходы за предыдущий год7256118602450
23503 Прочие расходы за отчетный год436527348820
23504 Прочие расходы за предыдущий год5275208201054
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38284770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28772310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2303
24603 Прочее за отчетный год-2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3626474228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2674228693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36264740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26742280
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 315122000
32007 Величина капитала на 313907000
32008 Величина капитала на 319039000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 315122000
33007 Величина капитала на 313945000
33008 Величина капитала на 319077000
41103 Поступления – всего за отчетный год5632000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4880000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год126000
41193 Прочие поступления за отчетный год626000
41203 Платежи – всего за отчетный год5622000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2594000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1792000
41293 Прочие платежи за отчетный год1236000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (14137) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6492+0+0) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (6476) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (6476) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.794

Индекс Альтмана Z = 3.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАГА"