ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ" ИНН:0256014443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310321 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13284112367010963249212
11504 Основные средства на конец предыдущего года1236701096324921230341
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8850
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года85059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1328491236781096370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123678109637492120
12103 Запасы на конец отчетного года407425031
12104 Запасы на конец предыдущего года42903130
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года125000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года-404790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101371150314803167162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115031480325124153175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года851336762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51336762173
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1420461417861415970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1417861415971415590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1527231537651597640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1537651597641672550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285572277443269401216467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277443269401216467183778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1935021935021935020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1935021935021935020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12346320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4632150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193632193548193534193517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19354819353419351772551
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54490499543320612216
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49954332061221665714
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5449049954332060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4995433206122160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37450339413265110248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3394132651102483849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3745033941426610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3394142661107340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285572277443269401216467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277443269401216467183778
21103 Выручка за отчетный год1488783525627
21104 Выручка за предыдущий год783525627936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100043543059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1388783-38290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год783-3829-24320
22203 Управленческие расходы за отчетный год4086375100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3751000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2698-2968-38290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2968-3829-24320
23403 Прочие доходы за отчетный год2259819544756722412
23404 Прочие доходы за предыдущий год195447567224120
23503 Прочие расходы за отчетный год197831651331901314
23504 Прочие расходы за предыдущий год1651331901314141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117635480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63548186660
24603 Прочее за отчетный год34505310
24604 Прочее за предыдущий год5053114010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83131717265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131717265-1621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8313170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1317172650
32003 Величина капитала на 31193502000
32007 Величина капитала на 3146000
32008 Величина капитала на 31193548000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)84000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)84000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)7000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-7000
33003 Величина капитала на 31193502000
33006 Величина капитала на 317000
33007 Величина капитала на 31123000
33008 Величина капитала на 31193632000
36003 Чистые активы на 31193632000
36004 Чистые активы на 31193547000
41103 Поступления – всего за отчетный год2322000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1058000
41193 Прочие поступления за отчетный год1264000
41203 Платежи – всего за отчетный год11651000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6033000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1634000
41293 Прочие платежи за отчетный год3984000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9329000
42203 Платежи – всего за отчетный год9450000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9450000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9450000
43103 Поступления – всего за отчетный год18736000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18736000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18736000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (285572) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+4086) = -64.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2698)/Выручка (1488) = -181.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (1488) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.106

Индекс Альтмана Z = 4.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-181.32%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БЕЛСТАЛЬ"