ООО "АБЗАКОВО" ИНН:0256014475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45223750 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3494622067
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года462206711
11503 Основные средства на конец отчетного года555986566140583609556106
11504 Основные средства на конец предыдущего года566140583609556106574293
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1589777891942
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года7778919421427
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года300328327890
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3283278902559
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3162490133455158
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года49013345515810149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года561386572608585367613103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года572608585367613103588439
12103 Запасы на конец отчетного года44386419904266942702
12104 Запасы на конец предыдущего года41990426694270247027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78443581283342317238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58128334231723820309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3055370737084055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3707370840554195
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1417993846495
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года993846495616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273011048188064964491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104818806496449172148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года688687677426666016677594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677426666016677594660587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года524579524579524579524579
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года524579524579524579524579
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года72225722257222572225
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года72225722257222572225
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2712619823125227420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19823125227420-1240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года623930616627609326604224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616627609326604224595564
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года101241011588827363
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10115888273636831
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101241011588827363
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10115888273636831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49299423623992756511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42362399275651149331
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5334832278819496
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8322788194968861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54633506844780866007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50684478086600758192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года688687677426666016677594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677426666016677594660587
21103 Выручка за отчетный год430840389186395274382875
21104 Выручка за предыдущий год389186395274382875362001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335096287523291114282659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287523291114282659269147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95744101663104160100216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10166310416010021692854
22203 Управленческие расходы за отчетный год66204737997619875739
22204 Управленческие расходы за предыдущий год73799761987573974953
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29540278642796224477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27864279622447717901
23203 Проценты к получению за отчетный год65000
23403 Прочие доходы за отчетный год1241339242975163
23404 Прочие доходы за предыдущий год3392429751631183
23503 Прочие расходы за отчетный год22042230512338619522
23504 Прочие расходы за предыдущий год23051233861952220623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88048205887310118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8205887310118-1585
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290613815960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138159600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1182-970-903-375
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-970-903-375-877
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-912331519532
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год123315195323503
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-283-563-1669
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3-563-16692386
24603 Прочее за отчетный год1442-17071093-743
24604 Прочее за предыдущий год-17071093-74313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4437730151028660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730151028660-2715
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4437730151028660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год730151028660-2715
32003 Величина капитала на 31524579524579524579524579
32005 Величина капитала на 3172225722257222572225
32007 Величина капитала на 3119823125227420-1240
32008 Величина капитала на 31616627609326604224595564
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7303730151028660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7303730151028660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7303730151028660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7303730151028660
33003 Величина капитала на 31524579524579524579524579
33005 Величина капитала на 3172225722257222572225
33007 Величина капитала на 312712619823125227420
33008 Величина капитала на 31623930616627609326604224
36003 Чистые активы на 31623930616627609326604224
36004 Чистые активы на 31616627609326604224595564
41103 Поступления – всего за отчетный год431934415537420182408338
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год431434398227406687394217
41193 Прочие поступления за отчетный год500173101349514121
41203 Платежи – всего за отчетный год396181388966394022372451
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год176503191531195142181690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год139314107911106969101706
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год827000
41293 Прочие платежи за отчетный год79537895249191189055
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35753265712616035887
42103 Поступления – всего за отчетный год182630142590127250177580
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год182630142590127250177580
42203 Платежи – всего за отчетный год219035169162153757213607
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11805115521046739957
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год207230157610143290173650
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36405-26572-26507-36027
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-652-1-347-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4437)/Стоимость активов (688687) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (335096+0+66204) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29540)/Выручка (430840) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4437)/Выручка (430840) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.635

Индекс Альтмана Z = 10.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники