ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ" ИНН:0256015214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73771834 ОКВЭД:55.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года563493
12104 Запасы на конец предыдущего года49344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года745598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года598481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года675574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598481
21103 Выручка за отчетный год29562170
21104 Выручка за предыдущий год21702940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27801949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19492404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221536
23403 Прочие доходы за отчетный год237
23404 Прочие доходы за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год99
23504 Прочие расходы за предыдущий год916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (745) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2780+0+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (2956) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (2956) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.643

Индекс Альтмана Z = 18.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.6), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (10.64), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (3.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДЕНЬ"