ООО " ГАЗТЕХСЕРВИС" ИНН:0256015623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75826019 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238317397
11504 Основные средства на конец предыдущего года3173970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238317397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3173970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31310400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3104000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41312407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3124070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279629804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6298040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года236558743
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5587430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269619794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6197940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279629804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6298040
21103 Выручка за отчетный год421752052178
21104 Выручка за предыдущий год520521780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391748342024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год483420240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300371154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3711540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300371154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3711540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300371154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3711540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255316131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3161310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (279) = 91.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3917+0+0) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (4217) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (4217) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.914

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 10.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники