ООО "Партнер +" ИНН:0256015800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75839803 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года174544518
12104 Запасы на конец предыдущего года544517660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66245782973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440527952168
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1608991799179
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года917991797300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3648240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205731432412670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141511249110351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205831433412680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141611250110361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года199431352511767
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13525117729515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199731355511797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13555118029545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610780883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607699816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610780883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607699816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205831433412680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141611250110361
21103 Выручка за отчетный год166261340113893
21104 Выручка за предыдущий год134011389314428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106571104610379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110461037812658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596923553514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235535151770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год596923553514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235535151770
23403 Прочие доходы за отчетный год293300
23503 Прочие расходы за отчетный год2130165203
23504 Прочие расходы за предыдущий год165197209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год677221903311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219033181561
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год677221903311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219033181561
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год677221903311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год219033181561
32003 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 311352500
32008 Величина капитала на 311355500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))677200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)677200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))677200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)677200
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 311994300
33008 Величина капитала на 311997300
36003 Чистые активы на 311997300
36004 Чистые активы на 311355500
41103 Поступления – всего за отчетный год2291100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2093500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год189000
41193 Прочие поступления за отчетный год8600
41203 Платежи – всего за отчетный год1231500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год317300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год591800
41293 Прочие платежи за отчетный год322400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1059600
42103 Поступления – всего за отчетный год69200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год69000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год200
42203 Платежи – всего за отчетный год766400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год760000
42293 Прочие  платежи за отчетный год6400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-697200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период362400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6772)/Стоимость активов (20583) = 32.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10657+0+0) = 56.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5969)/Выручка (16626) = 35.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6772)/Выручка (16626) = 40.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.743

Х5 = Выручка/Активы = 0.808

Индекс Альтмана Z = 16.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.98), коэффициент быстрой ликвидности (7.07), коэффициент текущей ликвидности (7.35), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (35.9%), рентабельность компании (40.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники