ООО "САНАТОРИЙ-ПРОФИЛАКТОРИЙ БЕЛОРЕЧЬЕ" ИНН:0256015944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77847221 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72510091311
11504 Основные средства на конец предыдущего года100913111274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72510091311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100913111274
12103 Запасы на конец отчетного года158214229
12104 Запасы на конец предыдущего года214229127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21147821749273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года821749273213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1026739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2673952
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21315845750241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года845750241392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22040946651552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9466515521666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1116282024470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82024470-67
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116782074475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82074475-62
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10874125947077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1259470771728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10874125947077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1259470771728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22040946651552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9466515521666
21103 Выручка за отчетный год420673583035884
21104 Выручка за предыдущий год358303588430475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420673583035884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358303588430475
22203 Управленческие расходы за отчетный год373433088730483
22204 Управленческие расходы за предыдущий год308873048326611
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472449435401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год494354013864
23503 Прочие расходы за отчетный год1314837
23504 Прочие расходы за предыдущий год483776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459348955364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год489553643788
24603 Прочее за отчетный год16331163827
24604 Прочее за предыдущий год11638271732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296037324537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373245372056
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296037324537
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год373245372056
36003 Чистые активы на 311116700
36004 Чистые активы на 31820700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2960)/Стоимость активов (22040) = 13.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+37343) = 12.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4724)/Выручка (42067) = 11.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2960)/Выручка (42067) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.027

Индекс Альтмана Z = 6.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (11.23%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники