МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНЫЙ СЕРВИСНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0256015990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77850944 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268028063006
11504 Основные средства на конец предыдущего года280630173137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268028063006
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280630173137
12103 Запасы на конец отчетного года121028
12104 Запасы на конец предыдущего года10288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46135870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463070100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7089100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года731028763106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287631063237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411400
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года309627763006
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года277630063137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721027763006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277630063137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года731028763106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287631063237
21103 Выручка за отчетный год146431118011029
21104 Выручка за предыдущий год111801102910494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141901101710924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110171092410397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453163105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16310597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год453163105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16310597
23503 Прочие расходы за отчетный год307110105
23504 Прочие расходы за предыдущий год11010597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5300
24603 Прочее за отчетный год14600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5300
32003 Величина капитала на 31100100100
32008 Величина капитала на 31100100100
33003 Величина капитала на 31100100100
33008 Величина капитала на 31100100100
36003 Чистые активы на 3110028763106
36004 Чистые активы на 3110031063237
41103 Поступления – всего за отчетный год146431118011029
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год146431118011029
41203 Платежи – всего за отчетный год146431118011028
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год628248204365
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год821562486558
41293 Прочие платежи за отчетный год146110105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7310) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14190+0+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453)/Выручка (14643) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (14643) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники