ООО "Водолей" ИНН:0256016151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79633719 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240263285308
11504 Основные средства на конец предыдущего года263285308331
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2402632850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2632853080
12103 Запасы на конец отчетного года503029013471012
12104 Запасы на конец предыдущего года29013471012388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года967016561555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3343015551547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203847459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8474595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6200371730770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3717307726260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6440397933632934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3979336329342271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4006364825642067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3648256420671580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2434331799867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331799867691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24343317990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3317998670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6440397933632934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3979336329342271
21103 Выручка за отчетный год8454639061455104
21104 Выручка за предыдущий год6390614551044717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8019523255674496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5232556744964003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43511585780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11585786080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43511585780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11585786080
23503 Прочие расходы за отчетный год11142160
23504 Прочие расходы за предыдущий год142160108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42411445570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11445575480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66605962
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60596248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3581084498486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1084498486558

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (6440) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8019+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (8454) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (8454) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.646

Индекс Альтмана Z = 6.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники