Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург" ИНН:0256016306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94258348 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214058
11504 Основные средства на конец предыдущего года405877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214058
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года540413916525722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3916525722287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2844459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44459360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540693920926181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3920926181647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540913924926239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3924926239724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13745-9689-6386
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9689-6386-2829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13740-9684-6381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9684-6381-2824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678304893332620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48933326203548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года678304893332620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48933326203548
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540913924926239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3924926239724
21103 Выручка за отчетный год258612502224263
21104 Выручка за предыдущий год250222426322420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258612502224263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250222426322420
22203 Управленческие расходы за отчетный год288392732126818
22204 Управленческие расходы за предыдущий год273212681822513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2978-2299-2555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2299-2555-93
23503 Прочие расходы за отчетный год918626
23504 Прочие расходы за предыдущий год862644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3069-2385-2580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2385-2580-136
24603 Прочее за отчетный год986918977
24604 Прочее за предыдущий год9189771159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4055-3303-3557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3303-3557-1295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4055-3303-3557
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3303-3557-1295
36003 Чистые активы на 31-1374000
36004 Чистые активы на 31-968400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4055)/Стоимость активов (54091) = -7.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+28839) = -10.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2978)/Выручка (25861) = -11.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4055)/Выручка (25861) = -15.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.203

Индекс Альтмана Z = -2.507

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-11.52%), рентабельность компании (-15.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью оптовая база "Металлург"