Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня" ИНН:0256016850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94257225 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года208898323441746
12104 Запасы на конец предыдущего года983234417471535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17914715959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14725959101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319474123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47412326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2586250124440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2502244418290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2586250124441835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2501244418361677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2370233122741629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2331227416291480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216171170206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171170207197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2161711700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1711702070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2586250124441835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2501244418361677
21103 Выручка за отчетный год4265234433083825
21104 Выручка за предыдущий год3256330838255033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4165213626173617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3136261736173898
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1002086910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1206912080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1002086910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1206912080
23503 Прочие расходы за отчетный год1292618
23504 Прочие расходы за предыдущий год9261815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год881996650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1116651900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4744420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88152621148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год646211481120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (2586) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4165+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (4265) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (4265) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.972

Индекс Альтмана Z = 17.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (11.97), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Харчевня"