Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис" ИНН:0256016899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94257248 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308142233367
11504 Основные средства на конец предыдущего года422333673970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308142233367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422333673970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1636316714236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3167142364355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1541355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5413552127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1637322115591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3221155916482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4717744418958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74441895810452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13522958715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229587151952
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3799221472
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92214722192
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3799221472
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92214722192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420342178772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421787726308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420342268772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года422687726308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4717744418958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74441895810452
21103 Выручка за отчетный год106303203154972
21104 Выручка за предыдущий год32031549720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12627379920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37992460260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1997-596154972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-596189460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1997-59618946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-596189460
23503 Прочие расходы за отчетный год193376
23504 Прочие расходы за предыдущий год33760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2016-59948870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-599488700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1444272107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42721070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2160-64216763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-642167630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2160)/Стоимость активов (4717) = -45.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12627+0+0) = -15.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1997)/Выручка (10630) = -18.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2160)/Выручка (10630) = -20.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 2.254

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-18.79%), рентабельность компании (-20.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Монтажсервис"