ООО "Терминал" ИНН:0256016994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94258526 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3913426933313332
12104 Запасы на конец предыдущего года4269333133323628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1928379845121758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379845121758125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3315811550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158115500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5874822589980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8225899850900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5874822589985090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8225899850903753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2356217323920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2173239218580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2856267328922358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2673289223583131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2321326653642732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326653642732622
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года69722867420
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года228674200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3018555261060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5552610627320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5874822589985090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8225899850903753
21103 Выручка за отчетный год64889708206907441325
21104 Выручка за предыдущий год70820690744132560835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58657658376443639139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65837644363761857471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6232498346380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4983463837070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3460242718240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2427182415210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2772255628140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2556281421860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2772255628140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2556281421860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год416383422328
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год383422328464
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2356217323921858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2173239218582631
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2356217323920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2173239218580
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 312392000
32008 Величина капитала на 312892000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2356000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2356000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2356000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2356000
33007 Величина капитала на 312356000
33008 Величина капитала на 312356000
41103 Поступления – всего за отчетный год64012000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62103000
41193 Прочие поступления за отчетный год1909000
41203 Платежи – всего за отчетный год64012000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60983000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2448000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год416000
41293 Прочие платежи за отчетный год165000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2356)/Стоимость активов (5874) = 40.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58657+3460+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2772)/Выручка (64889) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2356)/Выручка (64889) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.946

Индекс Альтмана Z = 9.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники