Потребительское общество "Белорецкое" ИНН:0256017243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94277972 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2695433243322615
11504 Основные средства на конец предыдущего года4411261526152841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2695433243320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4411261526150
12103 Запасы на конец отчетного года14731166051660512461
12104 Запасы на конец предыдущего года16097124611246110027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5039206120613289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3945328932891940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1219782782703
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года972703703301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2098919448194480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2101416453164530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23684237802378019068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25425190681906815109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28104277012770121766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27961217662176614695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-4420-3921-3921-2698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-2536-2698-2698-517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-4420-3921-39210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-2536-2698-26980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23684237802378019068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25425190681906815109
21103 Выручка за отчетный год112565115489115489101536
21104 Выручка за предыдущий год11553510153610153677797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11020110679610679693450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113799934509345072116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2364869386930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1736808680860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2364869386930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1736808680860
23403 Прочие доходы за отчетный год7116706700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1148008
23503 Прочие расходы за отчетный год210327022702355
23504 Прочие расходы за предыдущий год1827355355361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год972666166610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1057773177310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год826726726660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год797660660474
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146593559357071
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260707170714854

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Белорецкое"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Белорецкое"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Белорецкое"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (23684) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Белорецкое"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110201+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Белорецкое"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2364)/Выручка (112565) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Белорецкое"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (112565) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Белорецкое"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -4.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Белорецкое"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Белорецкое"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Белорецкое"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Белорецкое"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -6.358

Индекс Альтмана Z = 0.658

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Белорецкое"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.28), коэффициент быстрой ликвидности (-1.42), коэффициент текущей ликвидности (-4.75), коэффициент наличия собственных средств (1.19), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Белорецкое"