Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН" ИНН:0256017476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97970159 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1233
12104 Запасы на конец предыдущего года350402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-200322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401486
21103 Выручка за отчетный год10321315
21104 Выручка за предыдущий год13152766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10301408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14082694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9372
23503 Прочие расходы за отчетный год387135
23504 Прочие расходы за предыдущий год3129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-385-228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96-57
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-522-228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-228-57

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-522)/Стоимость активов (11) = -4745.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1032) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-522)/Выручка (1032) = -50.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -18.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -47.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.948

Индекс Альтмана Z = -510.173

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-18.18), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (-50.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"