Общество с ограниченной ответственностью "Уран" ИНН:0256017941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97955444 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174922611126
11504 Основные средства на конец предыдущего года22611126471
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6810
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175522691136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22691136471
12103 Запасы на конец отчетного года298441633
12104 Запасы на конец предыдущего года441633714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269344653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344653702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271301278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301278493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83810861564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108615641909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259433552700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335527002380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76-19
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10091498885
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1498885110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10091498885
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1498885110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110213121372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131213721757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461538437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538437532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156318501809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185018092289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259433552700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335527002380
21103 Выручка за отчетный год754372486831
21104 Выручка за предыдущий год724868316204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год748471386736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713867366070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5911095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11095134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5911095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11095134
23403 Прочие доходы за отчетный год802
23503 Прочие расходы за отчетный год465652
23504 Прочие расходы за предыдущий год5652107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год544531
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (2594) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7484+0+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (7543) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (7543) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 1.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уран"