ООО "ЭНЕРГОТЕХСТРОЙ" ИНН:0256017966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97955438 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160013391474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133916651772
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года198414810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года148100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года518370692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37028927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410231900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319016930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410231902166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319016932699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178614990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года149913000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17961509738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15091310583
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13353141428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3143832116
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года136700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230616810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16813830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410231902166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319016932699
21103 Выручка за отчетный год11788118795041
21104 Выручка за предыдущий год1187997280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11291113154844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1131596270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4975640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5641010
22203 Управленческие расходы за отчетный год3764080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1211560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1561010
23403 Прочие доходы за отчетный год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год24163
23504 Прочие расходы за предыдущий год1660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1101400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24603 Прочее за отчетный год-180
24604 Прочее за предыдущий год-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87104186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год871040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (4102) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11291+0+376) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (11788) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (11788) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.779

Индекс Альтмана Z = 5.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники