Общество с ограниченной ответственностью "Метелица" ИНН:0256018039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97955473 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года206229241299
12104 Запасы на конец предыдущего года229241299333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184259291306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259291306449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3904885320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4885326050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390488532605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488532605783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-114-15230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1523910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386485523591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485523591775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390488532605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488532605783
21103 Выручка за отчетный год1084148523441463
21104 Выручка за предыдущий год1485234414631934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год942129120381325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1291203812201693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1421943060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1943062430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1942081850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2081851050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52-141210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141211380
23503 Прочие расходы за отчетный год17154612
23504 Прочие расходы за предыдущий год15461273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69-29750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29751260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69-2966111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2966111154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69-29660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29661110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (390) = -17.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (942+194+0) = -4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (1084) = -4.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (1084) = -6.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 97.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 96.5

Индекс Альтмана Z = 106.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (46), коэффициент текущей ликвидности (97.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-4.8%), рентабельность компании (-6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Метелица"