МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0256018871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82043967 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74139783106639430
11504 Основные средства на конец предыдущего года97831066394304736
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года95895800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года958000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года837110741106639430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107411066394304736
12103 Запасы на конец отчетного года1859144010671400
12104 Запасы на конец предыдущего года1440106714002891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23277147382604642816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14738260464281650411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2870939585527820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9395855278201635
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1012479736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года247973623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28107258203576252072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25820357625207254985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36478365614642561502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36561464256150259721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1332113321133217255
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13321133217255427
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года94894800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года948000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8063800678537410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8006785374107088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22332222752117414665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2227521174146657515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14146142862525146837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14286252514683751685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14146142862525146837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14286252514683751685
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36478365614642561502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36561464256150259721
21103 Выручка за отчетный год151487145700147594155025
21104 Выручка за предыдущий год145700147594155025124790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145926143304145044153627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143304145044153627124329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5561239625501398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239625501398461
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5561239625501398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239625501398461
23403 Прочие доходы за отчетный год3168652216149
23404 Прочие доходы за предыдущий год8652216149816
23503 Прочие расходы за отчетный год450727273475747
23504 Прочие расходы за предыдущий год272734757471250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13705341291800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год534129180027
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1213381581265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3815812655
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12133815810
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год38158100
24603 Прочее за отчетный год1000267218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57153443317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15344331722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57153443317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15344331722
32003 Величина капитала на 3113321133217255427
32005 Величина капитала на 31948000
32007 Величина капитала на 318006785374107088
32008 Величина капитала на 312227521174146657515
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57153443322
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5715365097150
33003 Величина капитала на 311332113321133217255
33005 Величина капитала на 3194894800
33007 Величина капитала на 318063800678537410
33008 Величина капитала на 3122332222752117414665
36003 Чистые активы на 3122332222752117414665
36004 Чистые активы на 312227521174146657515
41103 Поступления – всего за отчетный год159453218879186320185592
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год159453197475175981174705
41203 Платежи – всего за отчетный год165693218321185588179407
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год709511187809899197449
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48282457513967236745
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1023571581397
41293 Прочие платежи за отчетный год45437532194634444816
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62405587326185
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62405587326185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (36478) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145926+0+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5561)/Выручка (151487) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (151487) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.579

Индекс Альтмана Z = 4.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДОКАНАЛ"