Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна" ИНН:0256018889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82037398 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6773909
12104 Запасы на конец предыдущего года39092495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12670447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года488252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138354608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46082664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138354608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46082664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4951090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10902164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132451684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1684158
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133403518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3518158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138354608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46082664
21103 Выручка за отчетный год849021163
21104 Выручка за предыдущий год2116337931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год882121573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2157335423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-331-410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4102508
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-331-410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4102508
23503 Прочие расходы за отчетный год62436
23504 Прочие расходы за предыдущий год4360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-393-846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8462508
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год228354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-595-1074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10742154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-595)/Стоимость активов (13835) = -4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8821+0+0) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-331)/Выручка (8490) = -3.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-595)/Выручка (8490) = -7.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = -0.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-3.9%), рентабельность компании (-7.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Кровли Волна"